Memuat...
← Tax
Tax Health Check
Temukan masalah pajak sebelum DJP menemukannya. Review menyeluruh, kuantifikasi risiko, dan rencana perbaikan yang actionable.
Ex-DJP & ex-Big4PMK & OECD GuidelinesSPT · SP2DK · Pemeriksaan
DJP bukan lagi institusi yang bekerja manual. Sistem mereka sudah terkoneksi dengan data e-Faktur seluruh wajib pajak, data potput dari lawan transaksi, data perbankan, dan informasi dari otoritas pajak negara lain melalui pertukaran data otomatis. Ketika ada inkonsistensi antara apa yang Anda laporkan dengan apa yang dilaporkan pihak lain tentang Anda, sistem mereka akan mendeteksinya — dan SP2DK atau surat pemeriksaan hanya tinggal menunggu waktu.
Masalahnya, banyak eksposur pajak yang tidak terlihat dari permukaan. PPh 23 yang seharusnya dipotong tapi terlewat karena klasifikasi jasa yang keliru, PPN masukan yang dikreditkan tapi fakturnya tidak valid, biaya yang di-deduct secara fiskal tapi tidak memenuhi syarat — kesalahan-kesalahan ini terakumulasi selama bertahun-tahun, dan ketika DJP memeriksanya, koreksi berlaku untuk seluruh periode yang belum daluwarsa. Denda dan bunga dihitung mundur dari tanggal seharusnya — bukan dari tanggal ditemukan.
Tax Health Check adalah review proaktif satu kali (project-based) yang mengidentifikasi seluruh eksposur tersembunyi, mengukur potensi risiko secara kuantitatif dalam rupiah, dan menyusun remediation plan yang diprioritaskan berdasarkan materialitas dan urgensi. Anda mendapatkan gambaran yang jujur dan lengkap tentang posisi pajak perusahaan — beserta rencana perbaikan yang konkret — sebelum otoritas pajak yang memberitahu Anda.
Masalahnya, banyak eksposur pajak yang tidak terlihat dari permukaan. PPh 23 yang seharusnya dipotong tapi terlewat karena klasifikasi jasa yang keliru, PPN masukan yang dikreditkan tapi fakturnya tidak valid, biaya yang di-deduct secara fiskal tapi tidak memenuhi syarat — kesalahan-kesalahan ini terakumulasi selama bertahun-tahun, dan ketika DJP memeriksanya, koreksi berlaku untuk seluruh periode yang belum daluwarsa. Denda dan bunga dihitung mundur dari tanggal seharusnya — bukan dari tanggal ditemukan.
Tax Health Check adalah review proaktif satu kali (project-based) yang mengidentifikasi seluruh eksposur tersembunyi, mengukur potensi risiko secara kuantitatif dalam rupiah, dan menyusun remediation plan yang diprioritaskan berdasarkan materialitas dan urgensi. Anda mendapatkan gambaran yang jujur dan lengkap tentang posisi pajak perusahaan — beserta rencana perbaikan yang konkret — sebelum otoritas pajak yang memberitahu Anda.
Sebelum vs. Sesudah Tax Health Check
Sebelum
Tanpa Health Check
✗Tidak tahu apakah ada eksposur tersembunyi
✗Risiko koreksi besar saat pemeriksaan DJP
✗Tidak ada dokumentasi posisi pajak
✗Reactive — baru tahu masalah saat diperiksa
Sesudah
Setelah Health Check oleh DSK Global
✓Seluruh eksposur teridentifikasi dan terkuantifikasi
✓Remediation plan yang actionable dan prioritized
✓Posisi pajak terdokumentasi dan defensible
✓Proactive — masalah diatasi sebelum DJP menemukan
Dua Pilihan Scope Review
| Scope | Quick Diagnostic | Rekomendasi Comprehensive Health Check |
|---|---|---|
| Durasi engagement | 2–3 minggu | 4–6 minggu |
| Periode review | 1 tahun pajak terakhir | 2–3 tahun pajak terakhir |
| PPh Badan & Rekonsiliasi Fiskal | ✓ | ✓ |
| PPh Potput (21, 23, 26, 4(2)) | Sampling | Seluruh periode |
| PPN & e-Faktur | Sampling | Seluruh periode |
| Transaksi afiliasi & transfer pricing | ✗ | ✓ |
| Kepatuhan formal (ketepatan waktu, kelengkapan) | ✓ | ✓ |
| Kepatuhan material (kalkulasi & klasifikasi) | High-risk areas | Seluruh area |
| Kuantifikasi eksposur dalam rupiah | ✓ | ✓ |
| Risk & Exposure Schedule | ✗ | ✓ |
| Remediation Action Plan | Ringkas | Detail dengan timeline |
| Executive Summary untuk Board | ✗ | ✓ |
| Priority Matrix | ✗ | ✓ |
Proses Tax Health Check
01
Kick-off & Scoping
Hari 1–2Sesi singkat untuk memahami profil bisnis dan menentukan area yang paling berisiko. Karena Quick Diagnostic berfokus pada 1 tahun pajak terakhir dan high-risk areas, scoping menjadi krusial — kami perlu mengidentifikasi di mana kemungkinan temuan paling material dalam waktu terbatas. Biasanya cukup satu sesi bersama tim keuangan untuk memetakan jenis transaksi utama, histori interaksi dengan DJP, dan isu yang sudah diketahui internal. Scope disepakati secara tertulis di hari yang sama.
02
Data Collection
Hari 2–5Data request list yang ringkas dan focused — hanya dokumen yang benar-benar diperlukan untuk area yang masuk scope: SPT Masa dan Tahunan terakhir, laporan keuangan, buku besar untuk akun-akun berisiko tinggi, dan sampel dokumen pendukung untuk transaksi material. Tidak ada permintaan data yang berlebihan — karena Quick Diagnostic bekerja dengan sampling, bukan review seluruh populasi.
03
Review & Analysis
Minggu 1–2Tim kami melakukan review focused pada area yang diprioritaskan: PPh Badan dan rekonsiliasi fiskal secara penuh, serta PPh Potput dan PPN secara sampling pada transaksi material. Kepatuhan formal dicek secara menyeluruh — ketepatan waktu dan kelengkapan pelaporan. Setiap temuan langsung dikuantifikasi dalam rupiah. Karena scope lebih terbatas, analisis bisa diselesaikan lebih cepat tanpa mengorbankan kedalaman pada area yang benar-benar penting.
04
Report & Remediation Summary
Minggu 2–3Laporan Quick Diagnostic disajikan dalam format yang langsung actionable: daftar temuan yang diprioritaskan berdasarkan materialitas, kuantifikasi eksposur per area, dan remediation summary yang ringkas — langkah apa yang perlu diambil, dan mana yang paling urgent. Tidak ada Executive Summary terpisah atau Priority Matrix — semua terangkum dalam satu dokumen yang concise. Presentasi singkat ke manajemen dilakukan untuk klarifikasi dan diskusi langkah selanjutnya.
Area yang Kami Review
Inti dari tax health check — apakah laba fiskal yang dilaporkan di SPT Tahunan sudah benar? Kami menelusuri setiap koreksi fiskal: biaya yang di-deduct tapi seharusnya non-deductible, penghasilan yang dikenai PPh final tapi masih masuk ke perhitungan PPh Badan, penyusutan aset tetap yang metode atau masa manfaatnya tidak sesuai ketentuan pajak, dan kredit pajak yang diklaim tanpa bukti potong yang valid. Satu koreksi positif yang terlewat bisa berarti PPh kurang bayar yang signifikan — dan denda bunga 2% per bulan dihitung mundur.
Review seluruh koreksi fiskal positif dan negatif
Validasi metode dan masa manfaat penyusutan aset tetap
Pengecekan kredit pajak PPh 22, 23, dan 25 terhadap bukti potong
Evaluasi perlakuan penghasilan final vs non-final
Identifikasi biaya non-deductible yang masih ter-deduct
Pertanyaan Umum
Karena DJP tidak bekerja secara acak — mereka punya data dari semua pihak terkait: pembeli, penjual, bank, kustodian. Ketika ada ketidakkonsistenan, mereka akan menemukannya. Pertanyaannya bukan apakah ada eksposur, tapi apakah Anda sudah mengetahuinya lebih dulu. Tax Health Check memberi Anda gambaran yang jujur tentang posisi pajak perusahaan — sebelum DJP yang memberitahu Anda lewat SP2DK atau surat pemeriksaan. Mulai dengan diskusi awal bersama kami.